Was kostet die Steuererklärung beim Steuerberater?
Kosten der Einkommensteuererklärung beim Steuerberater: Berechnung nach StBVV, Beispiele für Arbeitnehmer, Rentner und Vermieter sowie Tipps zum Sparen.
Die Steuererklärung beim Steuerberater kostet für einfache Fälle in der Regel einen niedrigen bis mittleren dreistelligen Betrag, bei Vermietung oder Selbstständigkeit entsprechend mehr. Genau festlegen lässt sich das nur anhand Ihrer Einkünfte, denn die Gebühr nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) orientiert sich an der Summe der positiven Einkünfte und am Aufwand. Dieser Ratgeber zeigt, wie sich der Preis zusammensetzt, was in welchen Konstellationen mitspielt und wie Sie ihn beeinflussen können.
So wird die Einkommensteuererklärung berechnet
Für die Einkommensteuererklärung gilt ein Rahmen von 1/10 bis 6/10 einer vollen Gebühr aus der Beratungstabelle (Tabelle A). Gegenstandswert ist die Summe der positiven Einkünfte; es gibt einen Mindestgegenstandswert, der nach unserem Kenntnisstand bei 8.000 Euro liegt. Das ist ein Punkt, den Sie in der aktuellen StBVV nachprüfen sollten. Ist die Erklärung schlicht, liegt der Zehntelsatz eher im unteren Bereich, bei komplizierten Fällen im oberen.
Hinzu kommen für zusätzliche Anlagen weitere Gebühren, wenn Einkünfte ermittelt werden müssen, etwa für die Anlage V (Vermietung) oder bei einer Einnahmenüberschussrechnung. Ob die Anlage gesondert berechnet wird, geht aus der Rechnung hervor. Dazu kommen die Auslagenpauschale und 19 Prozent Umsatzsteuer.
Rechenbeispiel, illustrativ: Angenommen, die volle Gebühr aus der Tabelle beträgt für den Gegenstandswert 40.000 Euro 800 Euro (angenommener Wert). Bei 2/10 ergibt das 160 Euro. Dazu Auslagenpauschale 20 Euro (20 Prozent wären 32 Euro, gedeckelt auf 20 Euro). Nettosumme 180 Euro, Umsatzsteuer 34,20 Euro, brutto 214,20 Euro. Die Zahlen sind ein Rechenbeispiel, keine Tabellenwerte.
Typische Konstellationen und ihr Aufwand
| Konstellation | Aufwand | Wirkung auf die Gebühr |
|---|---|---|
| Arbeitnehmer mit Lohnsteuerbescheinigung | gering | Zehntelsatz eher niedrig |
| Rentner mit gesetzlicher und privater Rente | gering bis mittel | Rentenbezugsmitteilungen sind meist elektronisch verfügbar |
| Arbeitnehmer mit Vermietung | mittel bis hoch | zusätzliche Einkunftsermittlung |
| Selbstständige mit Einnahmenüberschussrechnung | hoch | eigene Gebühr für die Gewinnermittlung |
| Familien mit Kindern, Betreuungskosten, Spenden | mittel | viele Einzelbelege |
| Kapitalerträge mit Anlage KAP | gering bis mittel | nur bei Günstigerprüfung oder Ausländern aufwendiger |
Ein Rechner kann das nur grob abbilden. Probieren Sie den Kostenschätzer für die Einkommensteuererklärung aus und überschreiben Sie die Beispielwerte durch Ihr Angebot.
Was sich auf den Preis auswirkt
- Belegqualität: Eine sortierte Übersicht mit Summen spart Stunden. Lose Quittungen verlängern die Arbeit.
- Zahl der Anlagen: Je mehr Einkunftsarten, desto mehr Prüfung.
- Nacherklärung mehrerer Jahre: Der Aufwand ist höher, weil Daten fehlen und Bescheide eingeholt werden müssen.
- Einspruchsverfahren: Wenn der Bescheid abweicht, ist die Bearbeitung eines Einspruchs eine eigene Leistung.
- Fristverlängerung: Die Kanzlei kann durch Fristen, die für beratene Steuerpflichtige länger sind, den Ablauf glätten, aber das ist keine Kostenfrage.
Weitere Hintergründe zur Rechnung liefert der Ratgeber Steuerberater Kosten im Überblick.
Sparen, ohne an der falschen Stelle zu sparen
Wer nur die Gebühr minimieren will, riskiert Fehler. Besser sind diese Schritte:
- Vorarbeit leisten: Belege nach Kategorien ordnen, Bescheinigungen bereithalten, Spenden und Versicherungen zusammenstellen.
- Zugriff auf ELSTER klären: Viele Daten wie Lohnsteuerbescheinigungen, Rentenbezugsmitteilungen oder Versicherungsdaten liegen digital vor, wenn der Steuerberater berechtigt ist, sie abzurufen. Das spart Eingabezeit.
- Angebot einholen: Zwei bis drei Angebote vergleichen. Prüfen Sie, ob ein Pauschalpreis oder eine Schätzung genannt wird und was inbegriffen ist.
- Alternativen prüfen: Für einfache Fälle kommen Lohnsteuerhilfeverein oder Software infrage.
- Absetzbarkeit klären: Kosten für die private Erklärung sind nicht abziehbar, anteilige Kosten für Einkünfteermittlung dagegen schon.
Wann sich der Steuerberater besonders lohnt
Bei Nachzahlungen oder Erstattungen in größeren Höhen, bei Vermietung mit Abschreibungen, bei Auslandsbezug, bei Erbschaften, bei Scheidung oder bei einem Wechsel in die Selbstständigkeit ist die Fehleranfälligkeit höher. Auch wenn Sie schon Post vom Finanzamt mit Schätzungen erhalten haben, kann professionelle Hilfe die Lage beruhigen. Fristen und Verspätungszuschläge erklärt der Ratgeber Abgabefristen und Verspätungszuschlag.
Beispiel: Rentnerpaar mit kleiner Vermietung
Ein Ehepaar bezieht gesetzliche Renten und vermietet eine Einliegerwohnung. Die Unterlagen sind überschaubar: Rentenbezugsmitteilungen, Mietverträge, Nebenkostenabrechnung, ein paar Handwerkerrechnungen. Die Kanzlei wird die Erklärung im mittleren Bereich ansetzen, weil neben der Anlage R auch die Anlage V ermittelt werden muss. Spart das Paar Zeit, indem es die Mieteinnahmen und -ausgaben vorab auf einem Blatt zusammenstellt, sinkt der Aufwand für die Kanzlei spürbar. Im Gespräch sollte das Paar zwei Fragen stellen: Wird die Anlage V gesondert berechnet? Und welche Unterlagen muss die Kanzlei zusätzlich aus früheren Jahren sehen, etwa für die Abschreibung? Dieses Beispiel ist frei erfunden, zeigt aber, dass die Vorbereitung bei gemischten Einkünften den größten Hebel bietet.
Ein weiterer Punkt betrifft die Reihenfolge der Arbeit. Bitten Sie die Kanzlei, zuerst eine kurze Einschätzung zu geben, welche Anlagen sie für nötig hält und wo sie Rückfragen erwartet. So erfahren Sie früh, ob zusätzliche Unterlagen fehlen, und können Nachforderungen bündeln, statt sie über Wochen einzeln zu beantworten.
Häufige Fragen
Ist eine Steuererklärung beim Steuerberater teurer als bei Lohnsteuerhilfevereinen?
Oft ja, weil Beitrag und Honorar unterschiedlich berechnet werden. Dafür darf der Steuerberater alle Einkunftsarten bearbeiten und beraten. Für typische Arbeitnehmerfälle genügt häufig der Verein.
Muss ich die Gebühr im Voraus zahlen?
Ein angemessener Vorschuss darf verlangt werden. Er sollte sich am erwarteten Honorar orientieren und in der Vereinbarung geregelt sein.
Kann ich die Kosten absetzen?
Nur der Teil, der auf die Ermittlung betrieblicher Einkünfte oder auf Einkünfte aus Vermietung entfällt. Die Kosten für die private Erklärung sind nicht abziehbar; Näheres im Ratgeber Steuerberaterkosten absetzen.
Was, wenn ich mehrere Jahre nachreichen muss?
Rechnen Sie für jedes Jahr mit eigenem Aufwand. Fragen Sie nach einer Gesamtschätzung und liefern Sie alle Unterlagen auf einmal.
Quellen
- ELSTER — elektronische Steuererklärung und Belegabruf
- Gesetze im Internet — StBVV, Einkommensteuergesetz
- Bundesfinanzministerium — Steuerinformationen
